1.2 Inhoud en opzet van de Slotwijziging (leeswijzer)

Classificatie begrotingswijzigingen

In deze Slotwijziging worden diverse begrotingswijzigingen aan uw Staten ter vaststelling voorgelegd. We maken daarbij gebruik van vier classificaties, die hierna worden toegelicht. Naar aanleiding van de feedback vanuit uw Staten bij de bespreking van de Voorjaarsrapportage hebben wij een scherper onderscheid gemaakt tussen echt administratief-technische begrotingswijzigingen, en begrotingswijzigingen die volgen vanuit een geactualiseerd beeld maar die geen effect hebben op het begrotingssaldo.

Classificatie (afgekort)	Classificatie (voluit) met toelichting
a. Circulaire	a. Circulaire (september) provinciefonds Begrotingswijzigingen die volgen vanuit informatie die is opgenomen in de door het Rijk verstrekte circulaires, met name de septembercirculaire 2021.
b. Technisch	b. Voorstellen die administratief-technisch van aard zijn Begrotingswijzingen die tot doel hebben om al begrote bedragen op de juiste wijze te presenteren in de begroting. Enkele voorbeelden: Een lastenbudget van programma A verschuift naar programma B omdat daar de realisatie plaatsvindt; Een lastenbudget binnen een programma verschuift van het ene naar het andere beleidsdoel; De stelpost loon/prijscompensatie wordt verlaagd en verdeeld over de beleidsprogramma’s.
c. Saldo neutraal	c. Voorstellen die het saldo van baten en lasten niet wijzigen Begrotingswijzigingen die tot doel hebben om de begroting qua omvang van lasten en/of baten aan te passen op basis van actuele inzichten, maar die géén effect hebben op het begrotingssaldo van het lopende boekjaar. Enkele voorbeelden: Er wordt extra lastenbudget opgevoerd in programma A dat wordt gedekt vanuit een extra opbrengst vanuit het Rijk; Het lastenbudget in programma A wordt verlaagd als gevolg van een vertraging van activiteiten. Die lasten zouden we eerder onttrekken uit een bestemmingsreserve X. Die onttrekking wordt ook verlaagd, zodat de middelen in de bestemmingsreserve beschikbaar blijven voor toekomstige jaren om de betreffende doelstellingen alsnog te realiseren.
d. Afwijking saldo	d. Voorstellen die leiden tot wijziging van het saldo van baten en lasten en/of de saldireserve muteren Begrotingswijzigingen die volgen vanuit ontwikkelingen die niet eerder financieel zijn vertaald én die een effect hebben op het begrotingssaldo van het lopende boekjaar en/of de saldireserve muteren.

Leeswijzer

In hoofdstuk 1 wordt een samenvattend financieel beeld gegeven van de bijstellingen die zijn opgenomen in de Slotwijziging en wordt ingegaan op het verwachte jaarrekeningresultaat van 2021. Daarnaast wordt ingegaan op de realisatie tot en met 31 augustus 2021 en de verwachte ontwikkeling van de reserves.

In hoofdstuk 2 wordt per programma een toelichting gegeven op de daarin opgenomen begrotingswijzigingen die aan uw Staten ter vaststelling worden voorgelegd.

Tot slot zijn twee bijlagen opgenomen:

Bijlage 1 bevat de geactualiseerde staat van begrotingssubsidies;
Bijlage 2 bevat een totaaloverzicht van de voorgestelde begrotingswijzigingen in deze Slotwijziging.

Getal notatie

De bedragen in de financiële tabellen staan weergegeven in eenheden van € 1.000. Dit is gedaan om de leesbaarheid te vergroten. Een bedrag van € 25.000 staat dus als 25 vermeld in een financiële tabel. Een positief bedrag in de tabellen onder lasten, baten, storting of onttrekking betekent dat er per saldo sprake is hogere lasten en/of hogere baten. Een negatief bedrag betekent per saldo lagere lasten en/of lagere baten.